高校政治・経済 貨幣と決済—現金と預金の移動を貸借の対応から読み解く｜武蔵野個別指導塾

振込前後の口座残高と銀行の貸借を照合し、現金が動かない支払から理解を深める貨幣と決済です。

よくあるのは、高校生が預金の振込で必ず紙幣が移動すると考える場面です。口座から金額が減り、別の口座で同じ金額が増えると聞くと、その間を紙幣が運ばれたように想像しがちです。しかし、残高の記録の変更と、紙幣そのものの移動は別の出来事です。どの主体の何が増減したかを分けると、決済の道筋を追えます。

出題の形は主に3つあります。第1に、交換手段、価値尺度、価値保存のどの働きかを、場面の理由とともに説明する形です。第2に、現金の預入れや引出しの前後で、個人の現金と預金、銀行の現金と預金の負債を計算する形です。第3に、振込で支払人と受取人の口座がどう変わるかを、同じ銀行内と異なる銀行間に分けて考える形です。

どの形でも、最初に取引の範囲と条件を決めます。以下の金額や取引は学習用に作った条件であり、手数料や利息、他の取引がないと明記した場合はそれらを加えません。残高はある時点の量、支払額はその間の変化です。片方の残高が減ったことから、世の中全体の貨幣が同じ額だけ消えたと決めることはできません。

貨幣の働きと預金の見方

物々交換では、品物を渡したい相手が、こちらの欲しい品物を持ち、しかも交換に応じる必要があります。広く受け取られる貨幣を間に置くと、売る相手と買う相手を同じ人にしなくても取引できます。これが交換手段としての働きです。支払を終えて債務を消すことを決済といい、現金の受渡しも預金の振込もその手段になりえます。

貨幣は品物の価格を共通の単位で表す価値尺度でもあります。たとえば自作の条件で、鉛筆が120円、消しゴムが80円なら、価格の差は40円です。それぞれを別の品物で表す場合より比較しやすくなります。ただし、価格で表せることと、その価格で実際に売買が成立することは別です。価格の表示だけで支払が済むわけではありません。

また、受け取った貨幣を後の支払に回せるという価値保存の働きがあります。ただし、同じ金額で将来も同じ量の財を買えると約束するものではありません。物価が変われば貨幣の購買力も変わりえます。3つの働きは互いに排他的な分類ではなく、1つの貨幣が場面に応じて複数の働きを持ちます。

図1のように、個人の立場からは、手元の現金も銀行に対する預金も資産です。一方、銀行にとって預金は、預金者に払い戻す義務を表す負債です。同じ預金を両者の帳簿に書くと、預金者の資産と銀行の負債が対応します。銀行が保有する現金は銀行の資産であり、顧客の預金と同じ欄に置いて足し合わせるものではありません。

図1の対応は、銀行が預かった紙幣を人ごとに分けて保管するという意味ではありません。預金の額は銀行への請求権の額を表し、個々の紙幣を指定する記録ではないからです。銀行には現金以外の資産や預金以外の負債もあります。したがって、銀行の現金と預金負債が常に同額だとは限りません。

日本銀行の「日本銀行の目的は何ですか？」という公式解説を2026年11月に確認すると、物価の安定を図ることと、金融システムの安定に貢献することが目的として示されています。後者には決済の円滑さを支える意味があります。ここから、個人間の振込のたびに紙幣が運ばれるとか、どの取引も失敗しないと結論することはできません。

基本例題　現金を口座に預ける

例題1。ある人は現金を9,000円、銀行預金を14,000円持っています。銀行に現金4,000円を預け、他の取引はありません。銀行側でも現金が4,000円増え、預金負債が同額増えるものとします。預入れ後の個人の現金と預金、それらの合計をそれぞれ円で求めてください。

現金は手元から銀行へ渡るため、個人の現金は減ります。銀行は預金者に対する負債を増やし、個人は同額の預金を持ちます。図2はこの対応を表しています。

個人の現金 = 9,000 - 4,000 = 5,000円
個人の預金 = 14,000 + 4,000 = 18,000円
個人の合計 = 5,000 + 18,000 = 23,000円

答えは現金5,000円、預金18,000円、合計23,000円です。元に戻して確かめると、5,000円から預けた4,000円を足せば元の現金9,000円、18,000円から同額を引けば元の預金14,000円です。銀行側は現金という資産と預金という負債がともに4,000円増えます。図2の矢印は現金の受渡しと預金の増加を区別しています。

合計が変わらないのは、この人の現金と預金を合わせ、手数料や他の取引を除いた条件によります。預けた瞬間に現金がなくなるわけではなく、所有する場所と相手が変わります。銀行の現金増加を個人の現金に再び足すと、同じ紙幣を二重に数えます。

標準例題　同じ銀行内で振り込む

例題2。AさんとBさんは同じ銀行に口座を持ち、振込前の預金はそれぞれ32,000円と11,000円です。AさんがBさんへの代金6,000円を預金から振り込み、手数料と他の取引はありません。振込後の各預金残高と、2人分の預金合計を円で求めてください。振込は正常に完了したものとします。

Aさんの預金 = 32,000 - 6,000 = 26,000円
Bさんの預金 = 11,000 + 6,000 = 17,000円
2人の合計 = 26,000 + 17,000 = 43,000円

振込前も32,000円と11,000円を合わせて43,000円です。振込後のAさんの残高に6,000円を戻すと32,000円、Bさんの残高から6,000円を引くと11,000円となり、元の条件に戻ります。銀行の預金負債は、Aさんに対する額が減り、Bさんに対する額が増えます。2人分の負債の合計は変わりません。

Aさんの支払は、Bさんへの代金という債務を消すためのものです。預金がAさんの口座からBさんの口座へ移ったと表現しても、特定の紙幣が口座間を移ったという意味ではありません。銀行内部の記録上、誰にいくらを支払う義務があるかが変わります。現金の引出しや預入れを条件に含めていないので、この取引による銀行の現金の増減を計上しません。

発展例題　銀行が異なると何が増えるか

例題3。Cさんは甲銀行に48,000円、Dさんは乙銀行に16,000円の預金を持っています。CさんがDさんへ10,000円を振り込み、手数料や他の取引はありません。振込は完了し、銀行間でも同額の決済が終わったとします。2人の預金残高と合計を円で求め、両銀行の預金負債の変化を説明してください。銀行間の決済方法や各銀行の決済用資産の元の残高は与えられていません。

Cさんの預金 = 48,000 - 10,000 = 38,000円
Dさんの預金 = 16,000 + 10,000 = 26,000円
2人の合計 = 38,000 + 26,000 = 64,000円

振込前の合計も48,000円と16,000円で64,000円です。38,000円に10,000円を戻し、26,000円から10,000円を引くと、それぞれ元の残高になります。甲銀行のCさんへの預金負債は10,000円減り、乙銀行のDさんへの預金負債は10,000円増えます。両行を合わせた2人分の預金負債は変わりません。

同じ銀行内の例題2と違い、今度は預金負債の減少と増加が別々の銀行に現れます。銀行間での決済も考えなければ、甲銀行から乙銀行への支払を説明しきれません。概念としては、銀行同士の受払いを、銀行が保有する決済用の資産の移転などで完了させます。中央銀行にある銀行の口座が用いられる場合もありますが、実際の処理の順序や、複数の取引をまとめる方法はこの条件からは決まりません。

たとえば学習用の単純な設定として、甲銀行の決済用資産が10,000円減り、乙銀行の同じ種類の資産が10,000円増えるなら、各行の資産と預金負債の変化が対応します。ただし、これは決済方法を追加した場合の説明です。元の残高も他の銀行との取引も不明なため、各行の資産の最終残高や実際の決済経路を数値で求めることはできません。預金者の残高が決まることと、銀行の全資産がわかることを分けます。

この違いは、銀行をひとまとめにするか個別に見るかで現れます。2人の預金合計だけなら同じ銀行内でも銀行間でも変化はありません。一方、各銀行については、同一銀行内なら預金負債の内訳が変わり、異なる銀行間ならそれぞれの預金負債が逆方向に変わります。比較する範囲を示さずに「預金が減った」と書くと、両方の意味が混ざります。

誤答から戻る場所を探す

誤答の例は「振込人の預金が減ったので、2人分の預金合計も同額だけ減る」です。原因は、支払人の変化だけを見て、受取人の増加を記録していないことです。正常に完了し手数料がない振込なら、受取人の残高にも同額を加えて合計を確かめます。

図3のように、支払人の減少と受取人の増加を別々の矢印で書きます。矢印の符号は個人ごとの増減を表し、相殺した後の合計は2人を合わせた範囲の値です。銀行が異なる場合も、まず顧客の2口座を照合し、その後に銀行間の決済を考えます。

もう1つの誤答は「預金は銀行の資産だから、振込人の預金が減ると銀行の資産も必ず同額減る」です。預金は預金者には資産ですが、銀行には負債です。図3の残高の増減を銀行側へ移すとき、まず負債の欄に書き直します。資産の変化は銀行間決済や現金の受渡しなど、追加の取引条件を見て判断します。

「送信の操作をした時点で受取人の残高が必ず増える」という読みも危険です。問題が完了と書くなら完了後の残高を計算できますが、処理が失敗した場合や処理途中の状態は別に条件が必要です。残高不足、入力の誤り、処理の遅れなどを一律の結果に置き換えず、問題に書かれた処理結果を確認します。手数料があれば、振込額と支払人から引かれる総額が異なる場合もあります。

練習問題

以下はすべて自作の条件です。各問で示した取引以外はなく、金額は円で答えてください。計算問題は残高と変化の対応も示します。

1. Eさんは現金7,500円と預金22,000円を持ち、現金3,000円を口座に預けました。手数料はありません。預入れ後の現金、預金、その合計を求めてください。
2. FさんとGさんの同じ銀行の預金は、振込前にそれぞれ27,000円と8,000円です。FさんがGさんへ5,000円を振り込み、手数料なしで完了しました。振込後の各預金と銀行の2人分の預金負債の合計を求めてください。
3. Hさんは丙銀行に41,000円、Iさんは丁銀行に13,000円の預金があります。HさんからIさんへの7,000円の振込と銀行間決済が完了し、手数料はありません。各人の預金と、各銀行のその人に対する預金負債の増減を答えてください。
4. Jさんの預金は20,000円です。JさんはKさんへ4,000円の振込を依頼しましたが、問題の条件では処理が失敗し、振込額も手数料も引かれず、Kさんの残高も変わりませんでした。処理後のJさんの預金と、Kさんの預金の増減を答えてください。
5. ある品物の価格が300円と表示され、購入者がその代金を後日支払うために現金を保管しました。価格表示と保管にそれぞれ対応する貨幣の働きを答え、保管した金額で将来買える品物の量が必ず一定か、理由とともに説明してください。

練習問題の答えと解き方

1. 現金は7,500 − 3,000 = 4,500円、預金は22,000 + 3,000 = 25,000円、合計は29,500円です。預入れ前の合計7,500 + 22,000も29,500円です。4,500円に3,000円を足し、25,000円から3,000円を引くと元の各残高に戻ります。
2. Fさんは27,000 − 5,000 = 22,000円、Gさんは8,000 + 5,000 = 13,000円です。銀行の2人分の預金負債は22,000 + 13,000 = 35,000円で、振込前の27,000 + 8,000と一致します。受取人にも5,000円を加えたことが確認の要点です。
3. Hさんは41,000 − 7,000 = 34,000円、Iさんは13,000 + 7,000 = 20,000円です。丙銀行のHさんへの預金負債は7,000円減り、丁銀行のIさんへの預金負債は7,000円増えます。各残高から変化を逆にたどると41,000円と13,000円に戻り、合計も54,000円で前後一致します。
4. Jさんは20,000円、Kさんの増減は0円です。依頼額を引くのではなく、失敗後は引落しも入金もないという条件に戻ります。逆に、完了したという条件なら同じ答えにはならないため、操作と結果を区別できているかが採点の観点です。
5. 価格表示は価値尺度、保管は価値保存です。将来の購入量は必ずしも一定ではありません。物価が変化すれば同じ金額の購買力も変わるからです。採点では、それぞれの働きと、金額が同じでも買える量は変わりうる理由を結びつけます。

覚えておくこと

• 交換手段、価値尺度、価値保存は貨幣の異なる働きです。
• 預金は預金者の資産であり、銀行の負債です。
• 預入れでは個人の現金が減り、預金が増えます。
• 振込が完了すれば、手数料のない条件で支払人と受取人の預金が同額ずつ逆に変化します。
• 銀行間の決済方法や不明な残高は、顧客の残高だけから決められません。

つまずきを見分ける

現金と預金を足せない場合は、まず誰の資産を数えるかに戻ります。銀行の現金と預金者の現金を同一視していないか、預金を銀行の負債として書けるかを確かめます。増減の符号を取り違える場合は、取引前と後を2列にして、支払人と受取人を別の行に置きます。

個別指導では、答えの金額だけでなく、預金者側と銀行側のどちらの帳簿か、手数料と完了の条件を読めているかを確認します。合計が変わらない理由を「お金が動かないから」と述べたときは、各人の残高が変わることを式に戻して説明します。残高の前後と貸借の相手を対応させれば、貨幣と決済の流れが見えてきます。